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税率调整,U8中如何调整

2018-04-10 13:53:16    
背景:

2018年3月28日,李克强主持召开国务院常务会议,确定深化增值税改革措施进一步减轻市场主体税负,《关于调整增值税税率的通知 财税〔2018〕32号》政策解读如下:

1、2018年5月1日开始施行。

2、制造业等行业增值税17%的税率降低为16%。

3、交通运输、建筑、基础电信服务及农产品等货物行业增值税11%的税率降低为10%。

4、一般纳税人销售额认定标准由原来的50万和80万调整为500万;已申请为一般纳税人的企业在一定期限内可以再转为小规模纳税人。

5部分先进制造业、现代服务业、电网企业等特定企业未抵扣完的进项税税款予以退还。

6原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物,出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整至10%。外贸企业2018年7月31日前购进时已按调整前税率征收增值税的,执行调整前的出口退税率;购进时已按调整后税率征收增值税的,执行调整后的出口退税率。

实施上述措施,全年将减轻市场主体税负超过4000亿元,内外资企业都将同等受益。会议指出,此举是为进一步完善税制,支持制造业、小微企业等实体经济发展,持续为市场主体减负。

根据税率调整政策,用友u8软件中需要进行进项税税率、销项税税率批量调整。

软件产品具体操作如下:

一、存货税率批量调整

存货档案进项税率和销售税率批量调整为16

产品3步搞定,具体操作如下:

Step1:点击【批改】按钮,选择批改项目【进项税率】和【销项税率】

Step2:点击【项目选择】按钮,可以增加调整的范围条件,选择了范围条件,点击【条件加入】,添加条件加入范围。

Step3:勾选存货范围,点击【执行】按钮,执行调整结果。

调整结果如下:

二、新增存货税率调整

针对新增存货,后续增加存货税率自动为新税率设置:

产品1步搞定,具体操作如下:

打开存货档案,点击【选项】按钮,修改默认值销项税税率、进项税税率。

三、产品特殊调整

用友U8产品支持多样化自动带价,用户因业务需求不同模块设置了不同自动带价时,税率根据带价方式取不同税率,按采购模块和销售模块做如下分类:

1、采购模块,税率自动取值逻辑顺序:

a. 采购单据表头税率根据采购选项税率自动带出,表头税率直接修改采购选项,不影响表体税率。

b.采购选项设置自动带出单价:手工输入;(产品默认供应商税率为空,若设置优先带供应商档案)

   供应商档案税率 > 存货档案税率

a. 采购选项设置取价格,取相应单据上一张单据税率,需要调整,必须要手工填制一张单据税率,下次自动带出新税率。

b. 采购选项设置自动带价:取自供应商存货价格表价格;

 供应商存货价格表税率 >供应商档案税率 > 存货档案税率

具体设置如下:

1)  、批量调整供应商档案税率。

打开供应商档案,点击【批改】按钮,修改税率,点击确定直接修改完成。

2)  、批量调整供应商存货价格表税率。

产品2步搞定,具体操作如下:

Step1:打开供应商存货价格表,点击【修改】按钮,勾选需要调整的价格表。

Step2:点击【批改】按钮,录入修改项目税率,录入调整后的税率,点击【确定】执行完成。

修改后结果如下:

2、销售模块税率自动取值逻辑顺序。

a. 销售单据表头税率根据表体第一行税率自动带出。

b. 销售单据表体税率自动带出顺序如下:

     客户档案税率 > 存货档案税率  (产品默认客户税率为空,如设置了优先带客户档案)

具体设置如下:

1)、批量修改客户档案税率;打开客户档案,点击【批改】按钮,修改税率,点击确定直接修改完成。

四、外贸企业税率调整

企业为外贸企业,u8产品启用进出口管理模块时,税率根据海关编码中的税率自动带出税率。具体调整如下:

打开出口管理,设置-海关编码,点击【修改】,修改海关编码中的出库税率及出库退税税率,海关档案需要一页一页修改:

设置效果如下:增加出口订单,表体中录入海关编码,自动带出税率。

五、其他注意事项

1)、发票开票在201851日之后,发票的开票税率是16%税率,但是之前录入的订单是17%税率,参照之前单据自动带17%税率,怎么批量调整?

产品1步搞定,正常参照之前单据,然后点击【批改】,录入批改项目税率,点击确定批量调整:

 

采购发票调整方式同销售发票。

六、验证调整后效果

1)  、采购单据自动带出税率

2)  、销售单据自动带出税率